CMA Consultores - Consultoria e Auditoria em empresas | Controladoria e Blindagem Empresarial

Ocorrência de Desvios e Fraudes

Faturamento versus entradas
Fornecedores fantasmas
Fraudes com cheques devolvidos
Compras
Contas a receber e a pagar
Emissão de boletos frios
Lavagem de dinheiro
Prestadores de serviços ou terceiros envolvidos e desvios
Entradas não contabilizadas (móveis e imóveis)
Balanço e razão fraudados, principalmente nas entradas
Não contabilização de valores na contabilidade
Pagamento em espécie, e faz trocas com os cheques devolvidos ficando em posse da espécie
Contabilidade atrasada, ou falha.
Rec. humanos, salário informal, salários e comissões, empregados, serviço de temporário
Caixa informal muito alto, perda de controle
Engavetamento de documentos
Problemas com software, diferenças em entradas e saídas, erros no custo e preço de venda
Controles de estoques fraudados, entradas que não entram ou são desviados
Área comercial envolvida negociações paralelas, comissões, despesas que não existem
Compras via internet senhas liberadas
Caixas abertos com diversas senhas
Sumiço de documentos
Extratos de bancos fraudados
Não acompanhamento de fechamento de caixas
Resultado gerencial ou contábil confere com o resultado apresentado ou o resultado não confere com o resultado da conta corrente

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