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CMA Consultores - Consultoria e Auditoria em empresas | Controladoria e Blindagem Empresarial
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Perguntas Frequentes
Responda mentalmente os questionamentos abaixo e descubra se a sua empresa necessita dos nossos serviços de Controladoria e Blindagem Empresarial.
  1. Já tiveram este tipo de problema dentro da empresa, em que período e frequência?
  2. A fraude foi cometida por funcionários com mais de dois e menos de cinco anos na empresa?
  3. Os funcionários tem acesso a informações privilegiadas?
  4. A empresa faz muitos negócios por meio de comércio eletrônico?
  5. Os usuários do comércio eletrônico tiveram problemas de segurança em seus sistemas?
  6. Para a direção, a fraude é ou pode tornar-se um grande problema para sua empresa?
  7. A fraude aumentará no futuro, na sua empresa? Quais razões para essa expectativa de aumento futuro? (Ex.: o enfraquecimento dos valores na sociedade, falhas no sistema de controle, impunidade e pressões econômicas)

    Assim como controles internos deficientes permitiram a ocorrência de fraudes, bons controles internos e métodos de Auditoria podem trazer sua detecção. Isso ressalta o papel central dos controles internos no combate à fraude.

    Como parte de seus planos para diminuir a possibilidade de fraudes, as organizações pretendem se concentrar em métodos internos de detecção, e em treinamento de pessoal e no estabelecimento de um código de conduta ou de um manual de comportamento profissional.

  8. Quais os tipos de fraudes que já ocorreram na empresa? (Ex.: falsificação de cheques ou documentos, roubo de ativos e contas de despesas etc.)
  9. Se recuperou parcialmente ou totalmente os montantes envolvidos em fraudes, desvios e erros?
  10. Acreditam que seus próprios funcionários são a maior fonte de ameaça, especialmente seu pessoal de suporte, ou são os fornecedores/terceiros ou clientes?
  11. O enfraquecimento dos valores sociais e morais é a grande causa para o aumento na ocorrência de fraudes?
  12. A crescente internacionalização da economia (globalização), alterações na organização da empresa (lean-management/downsizing) e problemas econômicos, ou ainda a insuficiência de sistemas de controle e a impunidade podem ser motivos?
  13. Já foi realizado uma Auditoria Cirúrgica em alguns dos seguintes setores, que são os mais Afetados: Ativos financeiros, Contabilidade, Crédito e Cobrança, Distribuição, Recursos Humanos, Tesouraria, Almoxarifado, Compras, Financeiro?
  14. Já ouviu falar em uma dessas formas geradoras de Fraudes? Falsificação de balanços, Violação de direitos autorais, Espionagem corporativa, com Cartões de crédito, Compras para uso pessoal, Uso de informação privilegiada, Pagamentos indevidos (propinas), notas fiscais “frias”, Notas de despesas inventadas, Roubo de ativos, Falsificação de cheques/documentos, acesso não autorizado a computador, avaliação de crédito fraudulenta, cobranças falsas ou infladas e não-conciliação de transações intra-escritórios.)
 

Contato

CMA Consultores e Auditores Associados

Tel: 41 3235-5479 
Rua São Salvador, 718 - Pilarzinho
Curitiba - PR - Brasil

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